NISAの概要

NISAとは、2014年1月から始まった個人向け少額投資非課税制度です。この制度を利用することで、公募株式投資信託、上場株式等の配当金・譲渡益等の収益が非課税となります。

NISAの特徴

1 非課税投資枠の上限は毎年120万円、非課税期間は最長5年間
(2016年より上限が120万円となりました。)
2 投資可能期間は2014年から2023年まで(10年間)
3 公募株式投資信託、上場株式等の分配金・配当金や譲渡益が非課税
4 国内居住の20歳以上(口座開設年の1月1日時点)の方が対象
5 1人1口座のみ開設可能

NISAのイメージ図

注1
  • 例えば、2016年の非課税枠(上限120万円)を利用して投資した場合は、その投資元本から発生する配当金や譲渡益は、2020年末までの5年間非課税となります。
  • 投資は、2016年内であれば分割して投資できます(120万円に満たない分を2017年以降に繰り越すことはできません)。
  • 売却は可能ですが、売却した分の非課税枠は再度利用することはできません。
注2
  • 2016年の非課税枠は、2020年末の非課税枠終了時に、値上がり益を含めたすべての金額を2021年の非課税枠に移管することができます。
  • また、課税口座(特定口座や一般口座)に移管することもできますし、売却することもできます。
  • 口座を移管する場合は、その時点の時価で新たに取得したことになります(移管後に売却した場合は、新たな取得価格で譲渡損益が計算されます)。

NISAの注意点

1 売却は自由ですが、売却分の非課税枠は再利用ができません。
2 課税口座との損益通算、損失の繰越控除はできません。
3 その年の非課税枠の未利用分は、翌年以降に繰り越せません。
4 NISAの口座を複数の金融機関に開設することはできません。
5 現在保有する金融商品をNISAの口座に移管することはできません。
ご注意

お取扱いの詳細は、各金融機関により異なる場合があります。詳しくは口座を開設する各金融機関にお問い合わせください。

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