投資信託用語集

元本払戻金(特別分配金)

読み方

がんぽんはらいもどしきん(とくべつぶんぱいきん)

解説

追加型株式投信の収益分配金には、課税扱いとなる「普通分配金」と、非課税扱いとなる「元本払戻金(特別分配金)」があります。収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本を下回っている場合には、収益分配金のうち個別元本を下回っている金額については元本の払戻し金に相当するため非課税扱いとなります。

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